Att ta ut pengar från sitt ISK och sedan sätta in dem igen kan låta harmlöst. Men för den som flyttar större summor fram och tillbaka kan det bli ett onödigt dyrt sparmisstag.
Det varnar sparekonomen Frida Bratt för i Dagens industri, som listar flera vanliga missar bland ISK-sparare. En av dem handlar om det som kallas “transaktionströskeln” – alltså att insättningar påverkar hur skatten på kontot räknas ut.
Då uppstår problemet
På ett investeringssparkonto, ISK, skattar du inte på varje vinst du gör. I stället beskattas kontot genom en schablon som baseras på kapitalunderlaget.
Det kapitalunderlaget räknas fram genom att man lägger ihop värdet på kontot vid ingången av varje kvartal, samt årets insättningar, och sedan delar summan med fyra.
Skatteverket skriver att överföringar från ett annat eget ISK inte räknas som insättningar. Problemet uppstår när pengar först tas ut från ett ISK, och sedan sätts in igen. Då kan återinsättningen räknas som en ny insättning. Det innebär att samma pengar i praktiken kan vara med och höja kapitalunderlaget en extra gång.
Då blir skatten högre än nödvändigt
För den som bara sätter in och tar ut pengar någon enstaka gång med mindre belopp blir effekten ofta liten. Men om det handlar om större summor, eller om pengar flyttas fram och tillbaka flera gånger, kan skatten bli högre än nödvändigt.
För inkomståret 2026 är skatten på ISK 1,065 procent på den del av kapitalunderlaget som överstiger den skattefria grundnivån på 300 000 kronor.
Om du exempelvis tar ut 200 000 kronor från ditt ISK och senare sätter in samma summa igen, kan återinsättningen öka kapitalunderlaget med 50 000 kronor, eftersom insättningar delas med fyra i beräkningen. För den som redan ligger över den skattefria gränsen kan det innebära drygt 500 kronor i extra skatt.
Rådet är därför att inte använda sitt ISK som ett vanligt transaktionskonto. Pengar som snart ska användas till exempelvis bostadsköp, renovering eller andra större utgifter kan i många fall ligga bättre utanför ISK, särskilt om de riskerar att åka in och ut från kontot flera gånger.
Så undviker du ISK-missen
- Undvik att ta ut och sätta in samma pengar i onödan.
- Använd inte ISK som ett vanligt lönekonto eller transaktionskonto.
- Tänk extra noga innan du flyttar stora summor fram och tillbaka.
- Överföring från ett eget ISK till ett annat eget ISK räknas inte som insättning enligt Skatteverket.
- Kom ihåg att skatten tas ut även om värdet på kontot sjunker.
